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老师，跨年的暂估成本在汇算清缴前取得发票，如何做账务处理
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用了应付账款-暂估科目了没呢？？没有用的话 发票直接贴在2019年这笔费用的后面就可以
2020 04/17 15:42
84785042 
2020 04/17 15:47
用了
84785042
2020 04/17 15:48
可是是2020年的发票
马老师 
2020 04/17 15:49
但是你会计处理在先 你如果没有用在暂估是可以占到后面的 只是他们因为发票开的迟 所以跨年了
你的情况 就是你吧暂估的冲销了 然后在根据实际发票做一次就好了 在今年
84785042
2020 04/17 15:51
我是用以前年度损益调整冲掉暂估成本 在正常做了一笔成本 把以前年度损益调整转入未分配利润 这样对吗
84785042
2020 04/17 15:53
我们是工程类的，是材料成本 所以我暂估用的应付 不是直接做的成本
84785042
2020 04/17 15:53
12月暂估 三月才收到票
马老师
2020 04/17 15:55
不用以前年年度损益啊 你和冲去年的 一个负数 然后根据发票在做个又是个正数 一正一负 等于0 和没发生过暂估这回事一样 不影响今年利润 所以不用以前年度损益
84785042
2020 04/17 15:58
那以前年度损益调整在什么情况下用
马老师
2020 04/17 15:59
就是调账损益类科目会影响到今年会计利润的跨年调账用这个
84785042
2020 04/17 16:02
如果年报后取得是不是就需要
84785042
2020 04/17 16:03
用到 以前年度损益调整 来调整
马老师
2020 04/17 16:05
跟你年报没有关系的 只是汇算前没有发票这费用需要纳税调整 但是这是调表不调账 不影响你的会计利润
84785042
2020 04/17 16:08
那年报前没取得发票，暂估的成本一直挂在账上，不做账务处理吗
84785042
2020 04/17 16:10
我知道没取得发票需要纳税调增 那年报后才取得暂估的这笔发票呢 怎么做账务处理
马老师
2020 04/17 16:13
不做处理 会计上是真实性 实质重于形式 在会计角度你确实发生了这笔费用啊 但是在税法上你没有发票 不承认这比费用 所以我们在税务申报表调增了
84785042
2020 04/17 16:19
噢！那暂估会一直挂在账上
马老师
2020 04/17 16:20
等啊 根据你实际情况 遵守真实性
84785042
2020 04/17 16:21
等什么，等拿到票怎么做账务处理
马老师
2020 04/17 16:23
对 有发票了就冲暂估 没有的话就账上一直放着
84785042
2020 04/17 16:31
冲暂估 红冲就可以了？ 那直接影响本年利润 资产负债表里的利润分配未分配利润吗 如果不用以前年度这个科目
马老师
2020 04/17 16:46
我说的很清楚了前后 如果冲暂估是前提要有发票来 发票来了冲一个 根据发票又做了个正数 的 一正一负是0 不影响损益
明白了吗
84785042
2020 04/17 16:47
噢！谢谢了
马老师
2020 04/17 16:51
不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
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