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当月做结转增值税分录的数额是根据什么得出来的
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你好 是根据你进项税 和销项税 以及进项税转出 和上期留抵进项税来转出来的
2020 04/17 16:41
84784983 
2020 04/17 16:42
就是实际缴纳的税款？
meizi老师 
2020 04/17 16:47
你好 是的 应交增值税就是你实际缴纳的税款 你要结转出来的
84784983
2020 04/17 18:00
如果当月是留抵的如何做分录
meizi老师
2020 04/17 18:01
你好 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
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