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上月多结转未交增值税，这个月调整分录应该怎么做？
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你好，做你上个月结转的相反分录，金额就是多结转的金额
2020 04/17 16:49
84785043 
2020 04/17 17:05
不太明白，我上月底结转的时候是这样做的，这个月月初又多认证一笔了未入账的进项税，我现在想做做纳税分录的时候就调了
84785043
2020 04/17 17:06
该月初已经把进项税入账
邹老师 
2020 04/17 17:09
你好，上月多结转未交增值税，这个月这样做分录
借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
84785043
2020 04/17 17:15
我这样做了，但是查科目余额表的时候进项税有借方余额，转出未交增值税还有贷方余额，这个怎么处理？
邹老师
2020 04/17 17:22
你好，你有做进项税额，销项税额的结转分录吗？
转出未交增值税还有贷方余额，结转到未交增值税，就没有余额了
84785043
2020 04/17 17:25
应该怎么做
邹老师
2020 04/17 17:27
你好
进项，销项结转这样做分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
转出未交增值税还有贷方余额，结转到未交增值税分录是
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
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