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小规模纳税人，2020年一季度未超30万，每月计提的增值税和附加就不用缴纳，已计提的税款是记营业外收入还是冲减原计提？
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这个的话，是转入其他收益（新制度）或营业外收入的哦
2020 04/18 09:14
84784996 
2020 04/18 09:24
分录怎么做？红字？
许老师 
2020 04/18 09:27
借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
至于税金及附加，不用计提了。因为，税金及附加的话，是在增值税基础上计算的哦。增值税为0，不需处理了
84784996
2020 04/18 09:32
但我也不知道我一季度会不会超30万，所以每月做账每月计提了，只有到一季度完了，才发现未到30万
许老师
2020 04/18 09:34
嗯嗯，知道的呀。所以，是一个季度，账做完了。再判断，是否小于30万元。小于的话，就转入其他收益哦
84784996
2020 04/18 09:39
那就是借:应交税费–应交增值税
城建税
教育费附加
地方教育费附加
贷:营业外收入
红字还是蓝字？
许老师
2020 04/18 09:42
这个的话，是正常蓝字的哦
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