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盘盈固定资产分录和交企业所得税，提取盈余公积分录？
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你好！
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
2020 04/18 10:02
84785040 
2020 04/18 10:02
后面呢？
蒋飞老师 
2020 04/18 10:03
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
应交税费…应交企业所得税
利润分配…未分配利润
84785040
2020 04/18 10:07
这两点以前年度损益调整金额一样吗？
蒋飞老师
2020 04/18 10:08
对的，是一样的。
84785040
2020 04/18 10:14
这个企业所得税，季度要交吗？
蒋飞老师
2020 04/18 10:14
你好！
需要的。
84785040
2020 04/18 10:16
为什么我感觉这两个以前年度损益调整金额不一样，所得税是另外算的？
蒋飞老师
2020 04/18 10:28
比如
借：固定资产100
贷：以前年度损益调整100
借：以前年度损益调整100
贷：盈余公积7.5
应交税费…应交企业所得税25
利润分配…未分配利润67.5
84785040
2020 04/18 10:39
想不通，100是以前年度损益调整，是未分配利润，那提取的盈余公积是百分之十，是10，应交所得税是25，最后利润分配未分配利润是65啊，分开看的懂，合起来感觉很奇怪。
蒋飞老师
2020 04/18 11:20
1...以前年度损益调整100，交税100*25%=25
剩下100-25=75
2..计提盈余公积75*10%=7.5
3..最后利润分配…未分配利润75-7.5=67.5
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