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问题已解决
开出的发票上的税额，和电子税务局的申报表金额不一致，怎么做帐？比如按发票上的税额累计是100.14，税务局扣款100.11，应交增值税那里就有余额了！
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你好，
借：应交税费——应增 100.14
借：银行存款 100.11
贷：营业外收入0.03
2020 04/18 12:12
84784987 
2020 04/18 16:31
那我做帐的时候，主营业务收入、税额都是按发票上的金额来的吧？如果增值税申报表上的增值税少于发票上的税额的，多余的税额转入营业外收入是嘛？？
84784987
2020 04/18 16:32
不用管增值税申报表的，是吗？
立红老师 
2020 04/18 16:41
你好，是的，是这样的。
84784987
2020 04/18 16:50
现在疫情小规模开票是1%，因为季度没超30万，也不用交税，但是增值税申报表上还是按3%计算增值税额，发票是按1%开的，那我也是按发票上来吗？
立红老师
2020 04/18 16:57
你好，账上是按1%做的，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
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