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12月份的账改了，一月份红冲什么做分录
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是1月份，冲12月份的账吗？这样的话，做一个反向分录，就可以了
2020 04/18 20:13
84785044 
2020 04/18 21:03
以前我12月份没有做收入，做预收账款，现在回去改凭证，是不是借预收账款，，贷住营业外收入，应交税金-应交增值税-销项税
84785044
2020 04/18 21:03
然后一月份什么做分录，12月份的增值税报表需要什么改，什么缴纳增值税
许老师 
2020 04/18 21:13
哦哦，12月份修改的话，是这样的。
同时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税
这个 也是12月份的分录
1月份的话，实际交增值税的话，就冲减未交增值税，贷 银行存款呀
增值税的话，一般在次月15日前，缴纳的
84785044
2020 04/18 21:14
我在月份才认证发票，发票当时一月份抵扣了
84785044
2020 04/18 21:15
现在我不什么明白做这个分录
许老师
2020 04/18 21:20
是不明白，为什么要确认收入的吗？
84785044
2020 04/18 21:31
2019年我10月份收到销售款是这样做分录的，借银行存款，贷预收账款，到2020年的时候开发票了我才做收入，现在我们公司要申请高新企业，收入达不到，我要在12月份做无票收入，什么做会计分录，到2020一月份我开票的时候又什么做会计分录
许老师
2020 04/18 21:38
哦哦，是这样呀。
无票收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-待转销项税
一月开票 借：应交税费-待转销项税 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
84785044
2020 04/18 21:55
这样做需要修改增值税申报表吗？
84785044
2020 04/18 21:59
12月份的申报表
许老师
2020 04/18 22:00
这个的话，不用改的哦
84785044
2020 04/18 22:03
就按上面的做凭证就可以了是吗？
84785044
2020 04/18 22:03
因为一月份已经申报交税了
许老师
2020 04/18 22:04
嗯嗯，是这样处理的哦
84785044
2020 04/18 22:05
如果需要缴纳企业所得税是不是在做2019年年报的时候缴纳就可以了
许老师
2020 04/18 22:40
嗯嗯，是的。这个的话，是19年的收入了
84785044
2020 04/18 22:45
老师，我的会计科目没有待转销项税，
84785044
2020 04/18 22:45
这个待转销项税跟转出未交增值税有什么区别
许老师
2020 04/18 22:56
这个的话，可以增设二级科目的。
待转销增值税的话，用来核算，虽然确认收入，却没有开票，暂时不用交增值税的
84785044
2020 04/19 10:31
主要是资产负债表没有这个科目，资产负债表就不平
许老师
2020 04/19 10:33
是软件做账吗？你可以增设科目的呀
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