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问题已解决
老师，出口退税，没有期末留抵退税，例如：我司出口100W，征税率为13%，退税率9%，实际当月总进项为13W，内销为200W，征税率为26W，=应缴增值税为26-（13-4）=9，这时候 我是应该要交增值税9W，再交当期免抵税额=当期免抵退税额9W(期末无留抵），等于我要交2个9W(忽略附加税），还是这个当期免抵退税额9W可以直接抵减我的增值税9W??
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交一个9万
申报了退税的话附加税的价税依据为18万（2个9万） 当期免抵退就浪费了 以后也不用想着退税了
实务中 如果当期没有留抵 或者留抵较小 就不用申报出口退税了 等有留抵和免抵退差不多的时候再申报退税^_^
2020 04/19 13:55
84784972 
2020 04/19 14:37
老师，像您说的，就是我们公司这种情况还是直接申报免税比较好，然后相应的进项做转出对吗？
84784972
2020 04/19 14:46
因为我们公司外销占比少，我很确定以后的进项都不可能有留抵的。
朱立老师 
2020 04/19 14:52
生产企业的政策是免抵退
免退的话 得看税局怎么说了 毕竟关于对应 外销的进项额转出 不像外贸那么容易区分
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