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老师，我们去年9月份新办公司的办公楼发生装修费合同金额是150万，对方给我们开了90万的发票，我们付过去60万，因为只开了90万的票，还有60万的没开，我9月份就是这样做的分录 借：长期待摊费用—装修费 150万 贷：银行存款 60万 应付账款—对方单位 30万 应付账款—暂估 60万 如果今年4月我们又付过去40万，但是对方没有给我们开这40万的发票呢，到现为止，还是一共只开了90万的发票 那付这40万的时候，我该怎么做分录呢
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你好 借 应付账款—对方单位 30万
应付账款—暂估 10万 贷 银行存款 40万
2020 04/19 16:49
84784969 
2020 04/19 16:55
那如果下个月对方单位给我们把这40万的发票开出来了，那我收到发票又该怎么做分录呢
答疑苏老师 
2020 04/19 16:58
你好 借 长期待摊费用-40 贷 应付账款-暂估-40 再按发票做分录就可以了。
84784969
2020 04/19 17:45
就是如果下个月对方单位给我们把这40万的发票开出来了，我就做两笔这样的分录
借：长期待摊费用 -40万
贷：应付账款—暂估 -40万
借：长期待摊费用 40万
贷应付账款——暂估 40万
我这样做对吗 就是这两笔分录一样，只是一个负数，一个正数是吗
答疑苏老师
2020 04/19 17:48
你好 是的 分录正确。
84784969
2020 04/19 17:53
老师，还得一个问题，那去年9月份我做的长期待摊费用是合同金额150万，我就按150万摊销对吗
答疑苏老师
2020 04/19 18:31
你好 是的 还按150万来摊销的。
84784969
2020 04/19 18:34
那我该按几年摊销呢 是不是得十年以上呢
答疑苏老师
2020 04/19 19:13
你好 按受益年份摊销，但是不低于3年。
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