免费问答

那老师这道题的答案 应该是什么呀 我做了一点点然后不会了 老师能帮我写给答案 然后我自己再去钻研一下吗[大哭]

2017年 借 长期股权投资 240 贷 营业外收入 240 借 无形资产 300 贷 资本公积 300 借 长期股权投资 （6000-300/5）*80% 贷 投资收益 借 投资收益 240 贷 长期股权投资 240 借 长期股权投资 320 贷 其他综合收益 320 借 股本 6000 资本公积 5100 盈余公积 1200+600 未分配利润 11000+5100 其他综合收益 400 贷 长期股权投资 18640+4992 少数股东权益 5768 借 营业收入 1200 贷 营业成本 840 存货 360 后面的我就省下了，这位老师这里的抵消 是对的。

老师 那个分配现金股利的是3000万 那个长期股权投资18640+4992 为啥

这是抵消长期股权投资和少数股东权益，和子公司的所有者权益的抵消。

老师你看我这样对吗 我就是到 那个贷方的 长期股权投资算不对了

你未分配利润，应该是11000+6000-600-3000

可是净利润的公允价值不是要进行调整么 调整后为6000-60=5940 然后未分配就变成了5940-600-3000=2340

这是我们书上一道类似的题是这样的

这类题目处理的分录科目都是一样的，只是说金额确定有差异。 你这里首先是抵消子公司的所有者权益和母公司的长投和少数股东损益。 然后再才是留存收益的抵消。