免费问答

红字： 借：应收账款 50000 银行存款 50000 贷：主营业务收入 97087.38 未交增值税 2912.62 借：未交增值税 2912.62 贷：银行存款 2912.62 蓝字： 借：银行存款 90000 贷：主营业务收入 87387.64 未交增值税 2621.36 我这么做对吗 ？我还用在结转成本吗？

，借应收账款 贷银行，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，应交增值税 负数 你后面再重新开红字？？开蓝字小于红字？你这个啥情况

因为去年的时候预估价高了，本来应该是9万的活，预估10万了

我这次又开的还用结转成本吗？

结转成本没有问题，那就不做，只冲掉多开1万就可以了，不是退货折让话你这个汇算清缴做吗，没有做，你纳税调减收入，这个账上做借应收 负数 借以前年度损益调整 贷应交增值税 负数，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

对方要求重新开具 ，按照实际金额开

小企业会计准则里是 好像没有 以前年度损益调整这个科目的

借应收 负数 借利润分配未分配利润 贷应交增值税 负数，汇算清缴没有做，纳税调减，做，那就做借应收 负数 贷主营业务收入 负数，应交税费 负数吧，冲掉本年收入，

汇算清缴已经做了， 红字： 借：应收账款 50000 银行存款 50000 贷：主营业务收入 97087.38 未交增值税 2912.62 借：未交增值税 2912.62 贷：银行存款 2912.62 蓝字： 借：银行存款 90000 贷：主营业务收入 87387.64 未交增值税 2621.36 那我就这样做事吧？ 然后我本期开的发票成本该结转结转？

是的，，按你写做，借：应收账款- 50000 贷：主营业务收入 -97087.38 未交增值税 -2912.62 蓝字： 借：银行存款 90000 贷：主营业务收入 87387.64 未交增值税 2621.36 你之前结转没有问题，结转成本不需要调整

好的 ，谢谢老师

好的，我先回复别的学员了