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请问老师，税法上，计提的坏账准备是要调增的，那如果当年计提的坏账准备是负数呢，因为收回了；比如利润300万，其中坏账准备-100万，那汇算清缴的利润是按200万算吗
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嗯嗯 汇算清缴是按200万算。
2020 04/20 10:35
84784951 
2020 04/20 10:35
好的，谢谢老师
郑裕期 
2020 04/20 10:36
不客气 祝你学习愉快工作顺利
84784951
2020 04/20 10:45
那如果我当年计提的坏账是500万，实际收回800万，那汇算清缴的时候我是500填，剩余300万结转下年度，还是可以按800填呢？
郑裕期
2020 04/20 11:00
是可以按实际800填的
84784951
2020 04/20 11:24
那就是汇算清缴要调增800是吧？
郑裕期
2020 04/20 11:42
你当年需要计提的是500万坏账，当年实际收回800万，坏账的余额增加800万，当年实际应计提的坏账是500-800=-300，会计上增加了300万的转回坏账的损益，所以你税务上的汇算清缴的时候利润是调减300的。
84784951
2020 04/20 12:01
哦哦，谢谢老师
郑裕期
2020 04/20 13:37
不客气 祝你工作顺利
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