免费问答

一般

你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 到时在看是否需要交纳增值税

借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税额）老师，这个又是什么意思呢？

你好 你写的这个也是减免的分录。 只是免了转出未交增值税这个结转 直接转到未交增值税

那我如果按老师的，是还要写另外一个分录吗？

你好 是的 如果按我写的话就要在做一个分录的。 实际中 也有的财务是直接按你写的做 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税额）

如果按老师的写，后面还要写一笔什么分录呢？

你好 那你还要做 借；应交税费——未交增值税， 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

那老师写的第一步和第二部的分录摘要怎么写呢

你好 1. 结转某月减免税额即可 2. 结转转出未交增值税到未交增值税

第一个可以和结转增值税进项、销项写一个分录里面吗？还是分开结转

可是做了第二个分录以后我的转出未交增值税和未交增值税就多了余额，不知道怎么回事

你好 你可以一起结转 或者分开 。看你自己

是19年的，做了转出未交增值税，借，应交税费-增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。没有做结转减免税额这一步，我刚发现在12月应该是少结转了480，所以现在就对不上，那要怎么调整呢？

我做了一笔结转减免税额的分录后就是平的

如果在做第二部就多了480元

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 去检查分录对不对