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问题已解决
上月收到钱，已经做了账，次月才开票，但是我本月做了账了，次月怎么做账？
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你好！
上月做预收账款
次月开票确认收入
2020 04/20 11:09
84785038 
2020 04/20 11:12
可是我上月已经申报了，不可以更改了，次月怎么办呢
蒋飞老师 
2020 04/20 11:24
先冲减
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税
（金额用负数表示）
蒋飞老师
2020 04/20 11:25
然后再根据发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税
84785038
2020 04/20 11:35
上月的我本月用红字冲回？
蒋飞老师
2020 04/20 11:39
你好！
是的。
84785038
2020 04/20 11:41
冲回之后，会计分录是？
84785038
2020 04/20 11:42
pos机付款的
84785038
2020 04/20 11:45
老师帮我看一下接着怎么写分录
蒋飞老师
2020 04/20 11:46
做上面两个分录就可以了
84785038
2020 04/20 11:48
就是老师刚刚说那两个分录就可以了？
84785038
2020 04/20 11:51
是不是这样
蒋飞老师
2020 04/20 11:51
你好！
是的。
84785038
2020 04/20 14:09
老师，第二张凭证是这样写吗？
84785038
2020 04/20 14:10
又写红字又写黑字的？这样对吗？
蒋飞老师
2020 04/20 14:13
你好！
对的。
84785038
2020 04/20 14:14
我还是不懂为什么这样写？
蒋飞老师
2020 04/20 14:25
那就需要记一下了
84785038
2020 04/20 14:32
我有很多不明白，为什么上月已经确认收入了，次月还需要冲减，冲减的话怎么不是写我发这张照片呢，而是要写应收账款呢？
蒋飞老师
2020 04/20 14:42
上月没有开发票确认未开票收入相当于“暂估”了
开发票了需要冲减，重新做账
84785038
2020 04/20 14:47
意思就是说我本月开发票就要冲减，然后再写应收账款，我这两张凭证这样写就没问题了是吧？不需要写其他呢？
蒋飞老师
2020 04/20 15:02
你好，
是的，其他不用了
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