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请问企税年报中A105050表格第1行次第1、2、5列怎么填写？
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第一列是账上计提的，第二列是支付的。
2020 04/20 12:08
84784986 
2020 04/20 14:31
老师，您好！账载金额是应付职工薪酬科目贷方本年累计数；实际发生额是应付职工薪酬科目借方本年累计数，对吗？
郭老师 
2020 04/20 14:35
你好是的。
如果你的工资在次月发放，需要加上。可以抵扣所得税
84784986
2020 04/20 14:47
老师，您好。第5列税收金额呢？怎么填写？应付职工薪酬科目有4个二级科止（工资，社保，保险费（员工意外险），绩效奖），这4项金额都包含在内吗?
郭老师
2020 04/20 14:48
意外险你做到福利费了嘛
郭老师
2020 04/20 14:49
工资社保保险绩效都是和前面的实际金额一样。
84784986
2020 04/20 14:51
意外险没做福利，税管员说不能在税前扣除。本年度福利费用只有圣诞节买礼物的184元。
郭老师
2020 04/20 14:52
那你放到工资，税收金额，别加这个不能扣除的。
84784986
2020 04/20 15:01
好的。那第3、4行次的第5列税收金额呢？又是怎么填？
郭老师
2020 04/20 15:05
职工福利都有发票的话，税收金额填写实际金额一样的，
职工教育经费工资的80%，如果大于前面的实际金额填写实际金额的。
84784986
2020 04/20 15:22
老师，你好。帮检查下是这样填写吗？
郭老师
2020 04/20 15:26
你好，可以的，
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