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问题已解决
老师，请问一下去年的发票还能入账吗？
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您好
如果财务制度允许 可以入账
2020 04/20 12:34
84784988 
2020 04/20 12:36
企业所得税汇算清缴时要不要调整？
84784988
2020 04/20 12:36
会计分录是怎么做的呢？
bamboo老师 
2020 04/20 12:40
企业汇算清缴的时候要调整
借 以前年度损益调整
贷 应付账款等
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整
84784988
2020 04/20 12:43
我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我的分录是这样做的
借：利润分配—未分配利润
贷：预付账款
借：预付账款
贷：银行存款
我现在申报1-3月份的财务报表，资产负债表上的年初数+利润表上净利润本能累计数不等于资产负债表上的未分配利润本能累计数的金额，相差的金额刚好是我我调的这笔费用
bamboo老师
2020 04/20 13:08
这样正确处理正确的
调整了前面年度损益 勾稽关系不平是正确的 不需要调整
84784988
2020 04/20 13:09
这样不会引起税务稽查吗？
bamboo老师
2020 04/20 13:14
这个是正常情况 不会的
84784988
2020 04/20 13:32
老师，再咨询你一个问题
我们是举办各种赛事活动的公司，我们跟某平台合作，参加赛事的人在他们平台上报名，平台收取我们的手续费，服务费、差旅费，这些是经营活动所产生的费用，计入成本费用还是销售费用核算呢？
bamboo老师
2020 04/20 13:35
是为了生产经营活动发生的 可以计入成本科目
84784988
2020 04/20 13:38
可以计入销售费用吗？
bamboo老师
2020 04/20 13:38
计入销售费用科目也可以
84784988
2020 04/20 13:40
按照老师的理解，是计入成本费用合理一点还是销售费用合理一点呢？
bamboo老师
2020 04/20 13:55
经营活动所产生的费用 计入成本合理些
84784988
2020 04/20 13:56
主营业务成本下可以设置很多明细科目吗？
bamboo老师
2020 04/20 13:57
主营业务成本下可以设置很多明细科目
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