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老师，我们房地产经纪公司的员工工资计入主营业务成本还是计入费用、如果当月没有收入，还能结转成本吗
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你好，房地产经纪公司，从事房地产经纪人员工资计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本
没有收入就不能结转成本的，应当做到成本与收入匹配才是的
2020 04/20 13:08
84785021 
2020 04/20 13:13
这个要怎么匹配，每月都要发工资、收入一般是几个月以上或者大项目一年以上才能有收入
邹老师 
2020 04/20 13:16
你好，比如实现收入100万，之前发生成本120万，与这个收入100万对应的成本是80万，就先就结转80万的成本，40万在劳务成本挂账就是了
84785021
2020 04/20 13:26
这个有具体规定的匹配比例吗，比如工资已经连续发了6个月，发出去50多万，但是还没有收入，下个月收了10万，那我到底结转多少成本？有的项目是先卖的，但是发票可能一年以后才能开
邹老师
2020 04/20 13:26
你好，成本没有一个具体的比例，需要看你这10万的收入对应的成本是多少才知道需要结转多少成本的
84785021
2020 04/20 13:33
像这种固定发的工资，我感觉很难匹配。老师，如果我把工资都计入费用了，有关系吗，税务会查吗
邹老师
2020 04/20 13:34
你好，不能把工资都计入管理费用的，如果全部计入管理费用，按有收入的月份就会导致没有成本，这样成本与收入是不匹配的
税务方面是有可能查的
84785021
2020 04/20 13:37
那要怎么改正，以前的已经结账了，还是汇算清缴的时候调整一下就可以了
邹老师
2020 04/20 13:38
你好，如果本来应当计入成本的，你错误的计入了费用，是这样做调整分录
借；劳务成本，贷；以前年度损益调整—管理费用等科目
84785021
2020 04/20 13:54
老师，那我在这个月做调整分录，所得税汇算清缴上的主营业务成本按调整的来写是吗？这个调整是针对去年的调整，那前3个月我直接冲减掉就可以了吧
邹老师
2020 04/20 13:57
你好，这个月做调整分录，汇算清缴按调整之后的结果申报
这个调整是针对去年的调整，那前3个月我直接冲减掉就可以了的
84785021
2020 04/20 13:58
好的，谢谢老师
邹老师
2020 04/20 13:59
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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