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小微企业减免的增值税附加税需要计入营业外收入吗？
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这个可以不计提附加税就可以，按你们减免后的去计提，你这个做营业外收入下面也可以
2020 04/20 13:26
84785001 
2020 04/20 13:29
1%的发票，减免的2%需要计入营业外收入吗
84785001
2020 04/20 13:32
老师，您说的意思是直接按照减免后的税额计提然后缴纳，减免的就不用做账务处理了，对吧？那么开具的1%的专票，减免的那个2%申报的时候在税务局里有张表里显示减免呢，这个需要做处理吗
maize老师 
2020 04/20 13:37
不是，直接按发票1% 做应交税费，这个就可以，2% 你做主营业务收入下面了，不做处理，， 2 你要是做话，那这个按3% 做应交增值税，减免2% 做借应交增值税 贷营业外收入，目前有2种口径，我赞成使用第一种按发票做账
84785001
2020 04/20 13:53
好的，我是按照第一种做了，但是看到有会计说减免的2%需要做到营业外里，就问一下老师确定一下
谢谢老师
maize老师
2020 04/20 14:01
这个目前是有2种口径，我赞成按发票做这种
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