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经纪代理服务 机票款 开的是普通发票，是只能入成本是吗？能抵扣吗？
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你好，只能计入成本或者费用核算，如果是一般纳税人取得，可以抵扣销项税额的
2020 04/20 15:05
84784972 
2020 04/20 15:12
旅游服务*服务费 一般纳科只取得也可以抵扣吗？
邹老师 
2020 04/20 15:15
你好，旅游服务*服务费，这个是组织职工旅游发生的吗？如果是，就不可以抵扣销项税额的
84784972
2020 04/20 15:15
老师，行程单也可以抵扣销项税额吗？
84784972
2020 04/20 15:16
是跟机票一起开过来的。这个旅游服务费
邹老师
2020 04/20 15:17
你好，需要取得机票才可以抵扣销项税额
旅游服务是组织职工旅游发生的？如果是，那就不可以抵扣销项税额的
84784972
2020 04/20 15:27
哦，如果只取得行程单没有发票的话，就不能抵扣销项税额？
邹老师
2020 04/20 15:29
你好，是的，是这样的
84784972
2020 04/20 15:31
老师，那行程单能入成本吗？那行程单有什么作用？
邹老师
2020 04/20 15:33
你好，行程单是能证明业务发生情况
行程单通常是计入费用核算的
84784972
2020 04/20 15:58
是机票款普通发票上的价税合计金额 ÷(1+9%)×9%吗？ 但我看普通发票上的税率是6%
邹老师
2020 04/20 15:59
你好，可以抵扣的进项税额=价税合计金额 ÷(1 9%)×9%
84784972
2020 04/20 16:02
不用看发票上的税率是多少是吧。
邹老师
2020 04/20 16:05
你好，是的，是这样的
84784972
2020 04/20 16:09
老师：去年的账发生错误，今天还未汇算清激，可以直接改去年的账吗？每月报税时财务报表是上传了的。
邹老师
2020 04/20 16:11
你好，你去年的账套还没有结账吗?
如果是，那就可以直接改去年的账
84784972
2020 04/20 16:13
结账了，反结账。谢谢老师。
邹老师
2020 04/20 16:13
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
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