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老师你好，请问小规模纳税人去年10月到今年4月的厕所管理费，4月税局代开专票开票税率应该是多少？之前没有确认收入。
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你好 管理费 4月去代开发票的话 按3%和1%开票的 。 去年10-2月按3% 3-4月按1%代开
2020 04/20 16:22
84784976 
2020 04/20 16:24
票已经开了，也是按刚刚老师说的税率开具的，我这边税管员说之前没有确认收入只能开1％
meizi老师 
2020 04/20 16:28
你好 那你就按1%开票吧 那能就补做收入 计入收入缴纳增值税
84784976
2020 04/20 16:29
我可以就用3％的税率，做成今年1~3月的收入，在这4月申报吗？
84784976
2020 04/20 16:30
其实税款开发票的时候都已经按3％缴纳了
meizi老师
2020 04/20 16:36
你好 那你就按这个来申报缴纳
84784976
2020 04/20 16:39
意思可以把去年10月至今年4月的收入记入1季度收入？但是19年所得税需要把10月~12月的收入调整吗？金额不大，3千元。如果不调整，小规模纳税人风险大吗？
meizi老师
2020 04/20 16:46
你好 你是补收入的 你要走以前年度损益调整来补做收入的 ；需要调整的
84784976
2020 04/20 16:47
如果就做成本季度呢？
meizi老师
2020 04/20 16:57
你好 那你们就延迟报税 有滞纳金的。 这个是不合理的
84784976
2020 04/20 16:58
补为以前收入也应该有滞纳金吧
meizi老师
2020 04/20 17:06
你好 是的 实际也会产生 。只是我建议按你实际来做 别计入本季度收入
84784976
2020 04/20 17:26
好的谢谢
meizi老师
2020 04/20 17:29
不客气 帮到你就好
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