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老师我想问下就是我们3月份进了货，然后4月份开的成本票 我3月份做账的时候这样写分录行不行 借库存商品- 贷-银行存款 然后一次结转成本 借主营业务成本- 贷 库存商品
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你好 入库时暂估 借库存商品-
贷-银行存款 暂估
然后一次结转成本
借主营业务成本-
贷 库存商品
后面回来发票时冲前面的把暂估 再安发票金额入账就对了
2020 04/20 16:15
84785033 
2020 04/20 16:18
后面回来发票时，那个发票是贴在暂估的那个记账凭证后面不贴3月份的那个凭证
玲老师 
2020 04/20 16:32
后面回来发票时冲前面的把暂估 再安发票金额入账就对了 发票附在4月分录 后面
84785033
2020 04/20 16:34
我懂啦，就是依然还是成本票还是可以抵扣第一季度3月份的对不
84785033
2020 04/20 16:36
我们是小规模纳税人，一个季度开票已经超过30万了，计提附加税的时候是按什么金额计提啊
玲老师
2020 04/20 16:42
你好 按实际 交的增值税的金额*附加税率
84785033
2020 04/20 16:44
比如交增值税是1000吴阿姨
附加税率的是按百分之几算，还是直接可以按照申报要加的附加税计提啊
玲老师
2020 04/20 16:50
你好 按实际 交的增值税的金额1000*附加税率
84785033
2020 04/21 16:00
老师我按照实际交的增值税的金额乘以税率但是有个减免我是不是先做税率然后在做减免的分录
玲老师
2020 04/21 16:14
有减免就要先做减免的分录
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