老师，想问一下，比如我们1-2月的不含税金额16255.26元，税额487.66元，3月的1%不含税金额是5880.81 税额58.8元，个税返还不含税金额是7918.83元，税额79.19元（3月的都是按照1%）那这个填报增值税的时候要怎么填，增值税纳税申报表（四）免税销售额第9栏填29786.94 其中小微企业免税销售额29786.94 然后第15栏填893.61元 16栏填267.96元，17栏和18栏填625.65元，应纳税额合计填0.是这样填写的吗，（就是先把1-3月的所有含税金额，都先按3%换算成不含税的，然后再把3月的部分的分别算1%和3%的税额各是多少，_实务

问题已解决

老师，想问一下，比如我们1-2月的不含税金额16255.26元，税额487.66元，3月的1%不含税金额是5880.81 税额58.8元，个税返还不含税金额是7918.83元，税额79.19元（3月的都是按照1%）那这个填报增值税的时候要怎么填，增值税纳税申报表（四）免税销售额第9栏填29786.94 其中小微企业免税销售额29786.94 然后第15栏填893.61元 16栏填267.96元，17栏和18栏填625.65元，应纳税额合计填0.是这样填写的吗，（就是先把1-3月的所有含税金额，都先按3%换算成不含税的，然后再把3月的部分的分别算1%和3%的税额各是多少，

84785039| 提问时间：2020 04/20 17:25

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陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

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你好，同学。你是直接按1%处理就是，这样会导致申报表的减免税额有差异，这是正常的，是由于这个疫情期间暂时税率导致的，不影响。

2020 04/20 17:54

84785039

2020 04/20 18:06

老师，你的意思是免税销售额我直接填(1，2月按照之前的3%计算;3月如果开票是1%，就按1%计算)；然后本期应纳税额减征额是267.96元（就是3月正常是3%，跟1%之间的差额就是减征的）本期免税额就是1月和2月的按3%算的税额+3月按1%算的税额，合计625.65元，是这样填吗，老师帮我看下，谢谢，

陈诗晗老师