免费问答

你好同学 一般是服务业的账，收入是直接入成收入，费用是费用这样的同学 全套的账务一般可以参考服务业，同学， 没有特殊的分录首先，当培训机构刚刚成立在筹备期时：发生的水、电费，办公费等，可以先做到管理费用——开办费，假设支付时都用银行存款。分录如下： 借：管理费用——开办费 9900 贷：银行存款 9900 然后，正式开展业务时：发生的各种费用明细到各个科目下，使公司的账务处理流程比较规范，从而减少后续内审与外审的风险。分录如下： （1）、每月支付公司水电费、物业费 3100 借：管理费用——办公费 3100 贷：银行存款 3100 （2）、支付季度房租6000元（签定合同，按季度支付） 借：预付账款 6000 贷：银行存款 6000 确认本月支出时： 借：管理费用——房租 2000 贷：预付账款 2000 （3）、外请培训老师所发生的机票费用，住宿费用以及餐费 借：管理费用——业务招待费 3500 贷：库存现金 3500 （4）、收到出彩好会计的注册会计师培训费 借：银行存款 25000 贷：主营业务收入——出彩好会计培训费 25000 （5）、支付培训场地费用、购买培训需要的物品 借：主营业务成本 2500 贷：库存现金 2500 （5）、计提的培训老师工资 借：劳务成本 10000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 （6）、计提销售人员（管理人员）的工资 借：销售费用（管理费用）——工资 8000 贷：应付职工薪酬——工资 8000 注：工资的完整分录，在我3.13图文里已经分享，这里不再展开。 （7）、结转劳务成本 借：主营业务成本 10000 贷：劳务成本 10000 最后，将本期所有的损益类科目结转至本年利润，损益类科目期末结转后为0。