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问题已解决
我已经付出去的款，因为没有发票。我暂估了成本。这样会不会涉及到虚增应付账款啊
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你直接借成本贷银行存款。
2020 04/20 23:03
84784977 
2020 04/20 23:04
那我拿到票了以后该怎么做分录呢
郭老师 
2020 04/20 23:07
借应付账款借成本负数，然后做发票的借成本进项贷应付账款。
84784977
2020 04/20 23:10
我先付款，然后暂估，最后取得发票，您能教一下我完整的分录嘛。
84784977
2020 04/20 23:10
因为涉及到企税
郭老师
2020 04/20 23:10
你好，发票是当年来的吗？上面的已经是完整的分录。
84784977
2020 04/20 23:13
跨年的。
如果我付款的时候借主营业务成本。贷银行存款。
那暂估的时候该怎么写呢。
您写的发票到了以后借应付款贷主营业务成本。然后再做一笔正确的分录。
那前提是暂估的时候要借成本贷应付。
所以我就想问下这样子做会不会虚增应收款。
所以我没看懂您教我的该怎么做。
郭老师
2020 04/20 23:14
一个没有收到发票，不就是暂估吗？
郭老师
2020 04/20 23:15
我写的第二个借应付贷主营业务成本，这个是红冲的，为什么用应付账款？这个是因为你的银行又没有退回来。
就是通过这个科目来核算，最后又复出去啦，借成本贷应付账款。最后应付账款没有增加。
84784977
2020 04/20 23:17
我想问的是，我确实这么做了，前提是这个钱我已经付出去了，暂估的时候我又走一道应付账款，这样不是多计了应付款嘛。
郭老师
2020 04/20 23:18
你好，借主营业务成本贷银行存款，借应付账款贷主营业务成本，借主营业务成本贷应付账款，你哪里应付账款做多了？
84784977
2020 04/20 23:28
付款时借主营业务成本，贷银行存款
收到发票时借应付账款贷主营业务收入对冲掉，然后再做一笔借主营业务成本贷应付账款正确的增加成本。
是这样吗老师
郭老师
2020 04/20 23:34
你好，是的。
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