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问题已解决
老师你好，以下是汇算清缴收到的疑点问题： （1.你单位企业所得税年度纳税申报表附表A105000《纳税调整项目明细表》第14行第1列“职工薪酬账载金额”为：0.0元； 2.你单位企业所得税年度纳税申报表附表A104000《期间费用明细表》第1行第1列和第3列“职工薪酬期间费用明细表合计数”为：23001.0元； 3.一般而言，企业的工资薪酬支出在进行年度申报时企业期间费用明细表中所列进入销售费用和管理费用的职工薪酬合计数应小于等于纳税调整表中职工薪酬账载金额。 ）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 疑点3的一般而言是那段什么意思呢？如果公司年末应付职工薪酬贷方没余额，纳税调整明细表中的 账载金额肯定是0的。就算不是0页不会大于期间费用明细 表中 的 职工薪酬对吗？有点不理解，请老师指点一下，谢谢
2016 05/20 15:30
84785026 
2016 05/20 19:08
等于也不行的啊？如果我把纳税调整表中输入了23001元。等于期间费用明细表的里的职工薪酬的话.纳税调整表中调增金额了就自动生成了23001，那就变成我的应付职工薪酬不好税前抵扣了。
张伟老师 
2016 05/20 16:06
一般而言，企业的工资薪酬支出在进行年度申报时企业期间费用明细表中所列进入销售费用和管理费用的职工薪酬合计数应等于纳税调整表中职工薪酬账载金额
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