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小规模纳人，季度营业额未达30万，普票免税分录，对吗借:应收账款 100 贷:主营业务收入 97.09 应交税费-销项 2.91 借:应交税费-销项 2.91 贷:应交税费-减免税 2.91 借:应交税费-减免税 2.91 贷:营业外收入-税收减免 2.91
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不是，小规模没有减免税额和销项税额这个科目，你做借应交税费，未交增值税，不需要交，借应交税费，未交增值税 贷营业外收入，
2020 04/21 11:00
84784991 
2020 04/21 11:08
借:应收账款 100
贷:主营业务收入 97.09
应交税费-销项 2.91
借:应交税费-销项 2.91
贷:应交税费-未交增值税 2.91
借:应交税费-未交增值税 2.91
贷:营业外收入 2.91
84784991
2020 04/21 11:08
分录这样做，对吗
84784991
2020 04/21 11:09
免交增值税，那是不是要交所得税？？
maize老师 
2020 04/21 11:12
借:应收账款 100
贷:主营业务收入 97.09
贷:应交税费-未交增值税 2.91
借:应交税费-未交增值税 2.91
贷:营业外收入 2.91
84784991
2020 04/21 11:17
意思是免增值税，所得税是要交税
84784991
2020 04/21 11:24
借:主营业务收入
贷:未交增值税
借:未交增值税
贷:营业外收入
84784991
2020 04/21 11:25
昨天有个老师是这样写分录，那不是对冲收入，不用交所得税
maize老师
2020 04/21 11:28
是的，需要交企业所得税，按上面写做，借:应收账款 100
贷:主营业务收入 97.09
贷:应交税费-未交增值税 2.91
借:应交税费-未交增值税 2.91
贷:营业外收入 2.91
84784991
2020 04/21 11:30
就你的分录我在第四季度这分录没写到，那要怎样做调整分录
84784991
2020 04/21 11:34
跨年度了，分录未写到，怎样调整分录
maize老师
2020 04/21 11:38
那你这个写啥，你之前这个做吗，借:应收账款 100
贷:主营业务收入 97.09
贷:应交税费-未交增值税 2.91 ？？？
84784991
2020 04/21 11:40
我只是把未交增值税费写到减免税而已，借贷一样
84784991
2020 04/21 11:41
明细写错到减免
maize老师
2020 04/21 11:50
应交税费-销项 2.91
借:应交税费-销项 2.91
贷:应交税费-减免税 2.91
借:应交税费-减免税 2.91 是做这个吗，那这么做就算了，不影响交税，你这个平后面就不要启用这个明细科目了，未交增值税 做这个
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