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【关于增值税小规模纳税人纳税申报表填列的问题：本人初学者，请问下老师为什么我申报表上应纳税额算出来是负的100(已用紫色圈出)？哪里出错了】 题干：已知北京顺意制造有限公司为增值税小规模纳税人，2019年4-6月份发生的业务如下: （1）本期销售均已开具发票，详见资料1； （2）销售以前使用过的固定资产一台，且已开具发票，详见资料2。 要求：公司于2019年7月3日申报纳税，请代为填写第二季度增值税申报表。
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你好，本期是免税的，又有免税低价呢
2020 04/21 13:36
84784998 
2020 04/21 13:50
好的，先谢谢老师！但最终应纳税额应该不会有负数情况出现吧，题目中说＂销售自己使用过的固定资产＂，那又会有3%减按2%征收的情况，因此我算出了100元的减征额，填到表中又成了负数，我这问题究竟出在哪呢，刚学还不是很懂
暖暖老师 
2020 04/21 13:52
你这里直接不要洗和这个100，计入营业外收入这个e100
84784998
2020 04/21 13:55
意思是申报表中第16栏次＂本期应纳税额减征额＂不用填吗还是?
暖暖老师
2020 04/21 13:57
是的，不用填写的这里
84784998
2020 04/21 14:21
好哒，很感谢老师，最后问下除了主表吗，增值税减免税申报表还要填吗，就是关于那100元的减征额
84784998
2020 04/21 14:21
暖暖老师
2020 04/21 14:21
这里不填填写的这个数字
84784998
2020 04/21 14:23
那本期单填一张主表，而附列资料及减免税申报表无须填列对叭
暖暖老师
2020 04/21 14:26
是的。就是这样操作的这个
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