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老师，一般纳税人公司月末结转增值税，分录：借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-未交增值税 缴款时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。。这样的分录是对的吗？
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你好 按这个来转 ；结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
你没转到转出未交增值税明细去
2020 04/21 13:41
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