免费问答

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务，2019年8月有关经济业务如下： （1）购进办公用小轿车1部，取得增值税专用发票上注明的税额为48 000元；购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的含税销售额为11 300元。 （2）购进职工食堂用货物，取得增值税专用发票上注明的税额为8 000元。 （3）提供货物运输服务，取得含增值税价款1 090 000元，同时收取保价费21 800元。 （4）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款31 800元，因损坏所搬运货物向客户支付赔偿款5 300元。 （5）上期留抵增值税税额6 800元。 已知：交通运输服务增值税税率为9%，物流辅助服务增值税税率为6%，取得的扣税凭证均已勾选抵扣。 要求根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 （1）计算业务（1）的增值税进项税额。 （2）判断业务（2）的增值税进项税额是否可以抵扣，并说明原因。 （3）计算业务（3）的增值税销项税额。 （4）计算业务（4）的增值税销项税额。 （5）计算甲公司当月应缴纳的增值税。