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老师好，第一问：实际发生业务收入(即应开票)为3万，实开票5万，客户要多开的2万元税票该如何做账； 第二问，发生业务收入应收款6000元(己开票6000)，实收款6200元，客户多付了200元钱该如何账户处理； 第三问，发生业务收入应收款为10万(己开专票10万)，客户只给付了9.8万元，剩下2000元不肯给了，这两千元该如何做账。
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你好，税务要求按开票金额做收入，挂往来，200可以入营业外收入，2000可以根据情况做坏账处理，
2020 04/21 22:20
84784981 
2020 04/21 22:25
实开票5万，应开票3万，我知道收入和销售税是肯定要按5万做，因为税务局那边会查通不过。税率3%
先借：应收账款5万
贷：主营业务收48500
应交税金-应交销项税1500
收款3万元
借：银行存款3万
贷：应收账款3万
还余应收2万怎么办，实际上客户没欠我公司钱了，那不能总挂着，如果客户给我公司税票钱1000元，又怎么做账
王瑞老师 
2020 04/22 12:30
冲应收账款1000 ，剩下的后面交易慢慢平账，没有更好的办法，现在这样开票风险很大，税局最近几年正抓这个
84784981
2020 04/22 16:13
嗯谢谢王老师解答，如果是内账，该如何做多开的税票款。老师就是有的客户欠公司尾款几千块或几百块钱，发票己开出的，然后客户不肯给了，老师你说做坏账处理，请老师编一下会计分
王瑞老师
2020 04/22 17:57
借：资产减值损失 贷：坏账准备，领批准核销坏账 借：坏账准备 贷：应收账款
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