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老师好，请问小规模纳税人季度收入超过30万，涉及的增值税分录怎么写？
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超过的话，没有减免
正常业务，
借：应收账款
贷：应交税费——增值税
主营业务收入
缴纳税款：
借：应交税费——增值税
贷：银行存款
2020 04/21 22:09
84784993 
2020 04/21 22:32
应交税费-应交增值税-销项税额 吗？
84784993
2020 04/21 22:32
需要做一笔转销增值税的分录吗？
汤贵彬老师 
2020 04/21 22:33
小规模 应交税费-应交增值税，下面没有设置三级明细
84784993
2020 04/21 22:34
可是公司之前的财务设了，有影响吗？
84784993
2020 04/21 22:36
如果不超过30万的怎么写分录？
汤贵彬老师
2020 04/21 22:36
那你就按照原来的科目做，可以的，这样更清醒，同学
84784993
2020 04/21 22:37
我们适用的是企业会计准则
汤贵彬老师
2020 04/21 22:38
嗯嗯，好的同学，祝你学习愉快
84784993
2020 04/21 22:40
如果不超过30万的怎么写分录？2020-04-21 22:36
汤贵彬老师
2020 04/21 22:51
1）发生时账务处理为：
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
2）月销售额不超过10万或季度不超过30万
借：应交税费—应交增值税
贷：其他收益
借：其他收益
贷：本年利润
期末其他收益应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后
应无余额。
84784993
2020 04/21 23:02
其他收益是指营业外收入吗？
汤贵彬老师
2020 04/21 23:02
也可以用营业外收入，
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