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问题已解决
老师，做账的时候，11月份工资没有计提，12月份直接做的分录，发放11月份工资 借 管理费用 工资 贷 银行存款。12月份也没有计提工资，直接在12月份做的发放11月份工资 借 管理费用 贷 银行存款。从来没有计提过工资，在下月直接做的上月工资用费用发出去了，老师，现在应该怎么调账。
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去年的就那样吧
今年开始按月计提
次月发放
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2020 04/21 23:33
84785028 
2020 04/21 23:37
老师，那去年12月份做账的时候没有计提12月份工资做的发放11月份工资，12月份那笔工资现在怎么做账
郭老师 
2020 04/21 23:48
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬
借利润分配贷以前年度损益调整
84785028
2020 04/21 23:54
老师，那如果不在20年调账，在19年12月怎么调账
郭老师
2020 04/21 23:56
上面第一个回复第一个分录
84785028
2020 04/21 23:58
好的，谢谢老师
郭老师
2020 04/22 00:12
不用客气的，我
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