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问题已解决
本期只有销项税额，销项税额转到未交增值税，有一部分留底进项税额，还有剩余预交增值税，分录是借应交增值税-销项税额，贷应交增值税-未交增值税，借应交增值税-未交增值税，贷记应交增值税-进项税额转出；应交增值税-转出多交增值税。
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你好，专票不可以一部分留的，一部分交税
2020 04/22 10:19
84785027 
2020 04/22 10:26
进项税额是以前的，当时那个月开的时简易计税票，没抵扣，这个月抵扣。
郭老师 
2020 04/22 10:29
简易计税的对应的专票就是不能抵扣。
84785027
2020 04/22 10:39
那我上面的问题对吗
郭老师
2020 04/22 10:44
你上面没有体现简易计税。
84785027
2020 04/22 10:46
我说的有一部分留底，是以前的进项税额没有抵扣，这个月抵扣是计入应交增值税-进项税额转出吗
郭老师
2020 04/22 10:47
不是。之前留底是在转出未交增值税借方吗？
84785027
2020 04/22 10:48
销项税额包括简易计税和税率9%的税额，
郭老师
2020 04/22 10:53
那你建议你分开简易计税的，完整的借银行存款贷，主营业务收入应交税费简易计税
次月交税借应交税费简易计税贷银行存款。
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