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你好，麻烦问一下机关单位只计提了个人缴纳的社保，在做支付单位缴纳的社保时应该用什么科目合适呢？
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机关单位只计提了个人缴纳的社保，在做支付单位缴纳的社保时应该用其他应付款
2020 04/22 11:04
84785006 
2020 04/22 12:11
可是这样我其他应付款就有余额了，怎么冲掉呢？
紫藤老师 
2020 04/22 15:06
缴纳的时候冲掉就可以了
84785006
2020 04/22 15:46
我问得就是缴纳啊…
紫藤老师
2020 04/22 15:48
借 其他应付款 贷 银行存款
84785006
2020 04/22 15:52
没有计提的部分怎么办呢？
紫藤老师
2020 04/22 15:53
企业分配工资
1.借：××费用（管理/销售等）
2.贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借：应付职工薪酬——工资
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金／银行存款
四、上交杜保
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
2.贷：库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借：应交税费——应交个人所得税
2.贷：银行存款
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