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请问下老师，过账金额100万内账如何做账？意思是我们开票100万，对方打款100万，只是过账，要退给对方100万，扣5.36个税点
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你好，借银行存款100，贷其他应付款100，借其他应付款100，贷银行存款100*（1-5.36%），其他业务收入，应交税费－－应交增值税
2020 04/22 11:43
84785008 
2020 04/22 12:47
我们开票时:借:银行存款 100贷:其他应付款 97.09 应交税费–增值税 2.91
退回时:借: 其他应付款 100 贷:银行存款 94.64 其他业务收入 5.36 其他应付款 差额2.91放哪？
庄老师 
2020 04/22 13:03
退回时:借: 其他应付款 97.09，贷:银行存款 94.64 ，其他业务收入2.49/（1+3%），应交税费－－应交增值税2.49*3%/（1+3%）
84785008
2020 04/22 13:37
其他业务收入不是100*5.36%吗？2.49是倒挤的吗？应交税费前面做了一道这里不重复了吗？
庄老师
2020 04/22 15:09
应交税费这个是针对其他业务收入，要不然前面的分录，借:银行存款 100贷:其他应付款 94.64 ，其他业务收入2.45，应交税费–增值税 2.91
84785008
2020 04/22 20:45
如果说我们找人开了100万材料票，对方扣5.36税费，我们该如何处理？
庄老师
2020 04/22 20:58
你好，对方扣5.36税费，包括增值税3%，附加税12%减半，企业所得税1.5%，合计＝3+3*0.06+1.5＝4.68，
84785008
2020 04/22 21:03
账务处理呢？
庄老师
2020 04/22 21:08
你好，对方开票给你们，借原材料100，营业外支出－－税费5.36，贷银行存款105.36，
84785008
2020 04/22 21:11
其他业务支出可以吗？
庄老师
2020 04/22 21:12
你好，也可以的，记在其他业务支出可以
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