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问题已解决
本月员工个人所得税少扣了，申报是正常，少扣的个人所得税下个月员工工资扣除，请问本月分录和扣缴分录怎么做？麻烦具体说明下，
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、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
其他应收款（多扣的金额）
2020 04/22 14:59
84785019 
2020 04/22 15:04
实际：个税分局：借：应交税费——个人所得，贷：银行存款贷：其他应收款（补扣金额）是吗
玲老师 
2020 04/22 15:10
是的 借：应交税费——个人所得，其他应收款（补扣的 ，后面要收回来的， 贷：银行存款
84785019
2020 04/22 15:14
这样的话，我应交税费不就跟我实际申报的个税不一致了嘛？
玲老师
2020 04/22 15:19
你好 借方应交没有变 ，少扣的记在其他应收 里了后面要收回来
84785019
2020 04/22 15:25
比如我本月要扣的个税是10元，我少扣员工2元，就是借：应交个人税得税8 借：其他应收款2 贷：银行存款10 下个月发放就是：借：应付职工薪酬100贷：应交税费——个人说得8，贷：其他应收款2 贷：银行存款90是这样吗？
玲老师
2020 04/22 15:35
你的意思 你个税就少报了吗 ？ 还是个税报的对 只是账上少扣了 ？
84785019
2020 04/22 15:37
应交没有变的话，增加其他应收款，那我银行也就增加？
84785019
2020 04/22 15:38
申报是正常，没有问题，只是我少扣了员工的个税。
玲老师
2020 04/22 15:45
借：应交个人税得税8 借：其他应收款2 贷：银行存款10 下个月发放就是：借：应付职工薪酬100贷：应交税费——个人说得8，贷：其他应收款2 贷：银行存款90 对的
84785019
2020 04/22 17:20
好的，谢谢老师。
玲老师
2020 04/22 17:30
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
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