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老师好！ 当月申报、当月缴纳的社保、公积金需要计提吗？ 还是直接：借：管理费用-社保 贷：银行存款？
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当月申报、当月缴纳的社保、公积金需要计提
2020 04/22 15:30
84784969 
2020 04/22 15:35
是否可以直接借：管理费用-社保 贷：银行存款？
紫藤老师 
2020 04/22 15:36
企业分配工资
1.借：××费用（管理/销售等）
2.贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借：应付职工薪酬——工资
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金／银行存款
四、上交杜保
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
2.贷：库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借：应交税费——应交个人所得税
2.贷：银行存款
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