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问题已解决
老师，我想请教一个问题，就是我将一个固资在去年12月处置给一家客户，今年4月，客户把这个固资退回来了，我把钱退给客户了，这种情况应该怎么做账
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你好 意思以为取消了吗 那你之前处置怎么做账的 现在就红冲
2020 04/22 15:43
84785014 
2020 04/22 15:44
跨年度了，也是可以做红字冲回吗
84785014
2020 04/22 15:48
卖出时，做分录
一、将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
二、发生清理费用时：
借：固定资产清理
贷：银行存款
三、处置的收入
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费--应交增值税（销项税额）
四、结转处置损益
借：固定资产清理
贷：资产处置损益 （或相反的分录）
退回来的分录怎么做
meizi老师 
2020 04/22 15:56
你好 你处置的固定资产损益有多少
84785014
2020 04/22 15:57
1000
meizi老师
2020 04/22 16:06
你好 那你就做 做红字 把资产处置损益科目 用以前年度损益调整科目代替 。 然后把以前年度损益调整科目结转到未分配利润去即可
84785014
2020 04/22 16:08
那么在12月到4月，还要补计提折旧吗？因为这段时间卖出去了，四月退回来的。
meizi老师
2020 04/22 16:15
你好 需要的 如果业务取消的话 这个固定资产还是你们自己的 需要补折旧的
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