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你好，请问房租先计提后付款再收到发票会计分录怎么做？
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有差额吗，没有就贴付款后面有就做借预付账款 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行 ，摊销做借管理费用 贷预付账款，
2020 04/22 16:01
84784953 
2020 04/22 17:21
有差额，收的是专票
maize老师 
2020 04/22 17:25
借预付账款 进项税额，贷其他应付款
84784953
2020 04/22 17:41
我是一年才开一次发票，先每个月计提：借：制造费用 42900*12=514800 贷：其他应付款514800 付款的时候也没付完 付款： 其他应付款 40万 贷：银行存款 40万 发票只收到36万（价税合计）,这步怎么做？前面二步是这样做的吗？
maize老师
2020 04/22 18:06
那这个发票是没有开完吗，这个月摊销这个金额有没有问题，这个贷其他应付款-514800 贷预付账款514800 借预付账款 36万贷其他应付款36万
84784953
2020 04/23 09:03
老师，但是这个36万是专票，我们是一般纳税人
84784953
2020 04/23 09:06
发票是没有开完，款也没付完
maize老师
2020 04/23 09:16
借预付账款 进项税额，贷其他应付款36万，付款就 借其他应付款 贷银行
84784953
2020 04/23 09:27
知道了，谢谢老师
maize老师
2020 04/23 09:34
好的，我先回复别的学员了
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