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老师：固定资产折旧和职工薪酬在什么情况下，所得税汇算时需要调减？
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少计提了折旧，或者少计提了工资。
2020 04/22 19:30
84785044 
2020 04/22 19:50
少计提的折旧，直接在税收金额里调减吗？账务上在今年做以前年度损益调整？
郭老师 
2020 04/22 19:51
税收金额增加
后面会有调整金额
是的
84785044
2020 04/22 19:53
上年发生的职工教育经费，今年发票才回来，可以进行调整吗？
郭老师
2020 04/22 19:56
可以税前扣除
84785044
2020 04/22 19:57
那账务上怎么处理？实际发生的金额是填列在实际发生金额吗？
郭老师
2020 04/22 20:00
去年你没有做账吗？
84785044
2020 04/22 20:27
做支出了，但是发票没回来，
郭老师
2020 04/22 20:28
实际和张载都是填写发票的
84785044
2020 04/22 20:32
去年没有发票入账，今年补提可，汇算调减可以吗？
郭老师
2020 04/22 20:32
你好，去年的业务的可以
84785044
2020 04/22 20:34
老师：调减后，是不是要在今年汇算结束前取得发票？
郭老师
2020 04/22 20:38
你好，是的，
84785044
2020 04/22 22:12
老师，今年补提教育经费后，要再做以前年度损益调整吗？
郭老师
2020 04/22 22:15
你好，是的，
84785044
2020 04/22 22:17
谢谢老师耐心解答
郭老师
2020 04/22 22:33
不用客气的
早点休息
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