免费问答

老师，是这样的19年8月份公司预付水泥款100000.00元，借：预付账款100000.00元， 贷：银行存款 100000.00元 10月份收到水泥发票100000.00元，11月份我将发票进行了认证，做了借：工程施工-材料费-水泥 88495.57 元 借：应交税费-进项税（11504.43），贷：预付账款 100000.00元， 但至今未收到水泥，领导说对方同意退款，将此笔业务冲红，我该如何做账务处理？

在开票系统申请红字发票信息表 让对方开具红字发票 然后做当时相同的红字分录 借：预付账款 -100000.00 贷：银行存款 -100000.00 借：工程施工-材料费-水泥 -88495.57 贷：应交税费-进项税转出11504.43 贷：预付账款 -100000.00

那我收到对方退款时是不是要做借：银行存款 贷：预付账款

是的 收到退款这样写分录

老师，那我申报了的进项税11504.43元，该如何处理？

填红字发票信息表做进项税额转出啊

冲红原来开的发票还需退还吗？还是只要对方直接开具一份红字发票

冲红原来开的发票不需退还 只要对方直接开具一份红字发票

谢谢老师耐心解答

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

还有一个问题想请教您，（我公司是搞土地整治恢复农田的）刚开始我们公司自已请民工做事，19年7-9月份3个月计提民工工资130000.00元，但至今一直挂往来（其他应付款），现如今公司领导说这工资全部由我们**的有资质的建设有限公司支付，我该如何做账务处理？税务方面是否有影响？

对方支付的话 您单位是否要把这笔款项支付给对方公司

我也不太清楚，我刚接触这行业，正常的该如何做比较合理合法？

您计提了 然后把这笔款项支付给对方公司 对方代您单位支付 然后有委托付款协议

税务方面存在什么问题吗？

有委托付款协议的话 一般不会有什么问题