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老师你好，想问您一个划拨资产问题，十分着急。就是子公司给母公司划拨固定资产要不要计税？账务上咱处理？怎么做凭证，及那个科目谢谢
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你好，是有偿的还是无偿的？是独立核算的还是非独立核算的
2020 04/23 08:22
84785012 
2020 04/23 08:58
无偿划拨按多少缴纳.按原值入账还是账面价值.怎么做凭证
朴老师 
2020 04/23 09:03
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
借：营业外支出
贷：固定资产清理
固定资产的处置，必须通过“固定资产清理”科目进内行核算的。
朴老师
2020 04/23 09:03
母公司按照子公司的账面剩余价值入账
84785012
2020 04/23 12:29
我是母公司.那税务方面呢用不用缴税？这是作为出售吗
朴老师
2020 04/23 12:39
母公司算出售的，做营业外支出，交所得税
84785012
2020 04/23 13:34
资产在子公司 划转母公司.如果是子公司的资产 母公司算回购对吧 如果是无偿划转属于捐赠要交所得税对不
朴老师
2020 04/23 13:39
是的，算是回购的，是的，交所得税
84785012
2020 04/23 14:20
现在目前公司处于合并移交状态，那之前的母公司欠子公司的借款是不是也得处理 ，能不能出一个什么支撑的东西。
朴老师
2020 04/23 14:24
是的，如果合并的话直接抵消就行了
84785012
2020 04/23 14:51
你好老师：不是合并子母公司而是子公司要跟别人合并 我账上现在不知道咋处理
84785012
2020 04/23 14:59
你好老师：不是合并子母公司而是子公司要跟别人合并 我账上现在不知道咋处理？怎么做账？
朴老师
2020 04/23 14:59
那就还钱，清账，不还的话就按照现在账上的数据合并
84785012
2020 04/23 15:17
老师：如果就以固定资产为例，如果母公司出一份资产划拨协议，虽然文件上是划拨给了母公司，但是账务还要走程序是吗？
朴老师
2020 04/23 15:23
是的，需要走程序的哦
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