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老师您好，我想问下我们公司之前收了3%的劳务费专用发票，也进行了认证抵扣，像这样简易计税的整个账务处理应该怎么做呢
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做进项税转出处理，对于简易计税项目不能抵扣进项税
2020 04/23 09:21
84784948 
2020 04/23 09:21
所以转出啊，
84784948
2020 04/23 09:22
转出的话账务应该怎么做，正常情况下做账按照普票的账务处理做吗
江老师 
2020 04/23 09:27
你前期入的是哪个科目呢，就是你的账务处理是什么，决定你如何做账务处理，以及做进项税转出计入哪个科目
84784948
2020 04/23 09:29
这样做对吗
江老师
2020 04/23 09:32
一、专用发票认证当月，账务处理是：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
二、不能抵扣进项税时，做进项税转出处理，账务处理是：
借：工程施工——合同成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
84784948
2020 04/23 09:33
好的，谢谢老师
江老师
2020 04/23 09:34
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