00:10:00
问题已解决
请问老师1-3月小规模有3%，1%税率，减免部分税率，收入超过30万的需要交税的账务处理如何做呢？需要详细步骤，谢谢！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
做账是按照实际开具的发票做账的。
情况一：
本季度专普票合计开具金额大于30万。【 不享受 对月销售额10万元以下(含本数)（季销售额30万）的增值税小规模纳税人，免征增值税 的政策】
假设本季只在3月开了1张征收率1%普票，不含税金额为40万，税额0.4万。
按照实际开票的不含税金额和1%征收率的税额做账
发生增值税纳税义务时：
借：银行存款或应收账款 40.4万
贷：主营业务收入 40万
应交税费-应交增值税 0.4万
实际缴纳的时候
借：应交税费-应交增值税 0.4万
贷：银行存款 0.4万
你们应该符合这种情况，你看下不明白再问。
2020 04/23 10:50
84784959 
2020 04/23 11:12
嗯 明白 那减免的部分不需要体现出来出来是吗 直接做实际应交的那部分增值税吗？ 那销售额没有超过30万的 账务处理呢 麻烦步骤发一下 看我做的对不对呢
路老师 
2020 04/23 11:17
本季度专普票合计开具金额小于30万。【享受 对月销售额10万元以下(含本数)（季销售额30万）的增值税小规模纳税人，免征增值税 的政策】
假设本季只在3月开了1张征收率1%普票，不含税金额为20万，税额0.2万。
按照实际开票的不含税金额和1%征收率的税额做账
发生增值税纳税义务时：
借：银行存款或应收账款 20.2万
贷：主营业务收入 20万
应交税费-应交增值税 0.2万
最后这部分增值税转到营业外收入
借：应交税费-应交增值税 0.2万
贷：营业外收入0.2万
阅读 882
描述你的问题，直接向老师提问
393
意见反馈
