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工资计提了，但是发放分录时是挂的其他应付款（等之后有钱发放），正常申报个税了，这样可以税前扣除吗
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季度预缴所得税时，是可以的。
但是必须在企业所得税汇算清缴结束时，实际发放了工资，才能在汇算清缴做税前扣除。
2020 04/23 12:11
84785005 
2020 04/23 12:15
那如果我今天汇算清缴了，明天才发放可以吗
张艳老师 
2020 04/23 12:16
不可以的，那就不能在企业所得税汇算清缴时，做税前扣除了。
84785005
2020 04/23 12:25
今天发了，明天汇算可以吧
84785005
2020 04/23 12:27
另外问下汇算清缴的工资薪金支出账载金额是填应付职工薪酬（包括社保公积金的）贷方金额，实际发生额和税收金额填应付职工薪酬借方金额对吗
张艳老师
2020 04/23 12:27
这个是没有问题的，可以税前扣除的。
84785005
2020 04/23 13:09
老师对吗
张艳老师
2020 04/23 13:12
另外问下汇算清缴的工资薪金支出账载金额是填应付职工薪酬（包括社保公积金的）贷方金额，实际发生额和税收金额填应付职工薪酬借方金额对吗---对的
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