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老师，那去年预提的成本今年收到发票要怎么处理
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金额有差异吗？涉及进项税额抵扣吗？
2020 04/23 12:16
84785002 
2020 04/23 12:17
含税金额是七万，去年预提成本是七万，没有涉及抵扣
张艳老师 
2020 04/23 12:23
如果金额没有差异的话，将发票直接贴到原凭证后面就是了。
84785002
2020 04/23 12:24
额，去年的发票已经装订了
张艳老师
2020 04/23 12:27
再拆了，重新装订嘛。
84785002
2020 04/23 12:28
凭证都已经给他们了，那要是金额不一样怎么处理呢
张艳老师
2020 04/23 12:30
金额不一样的话，涉及损益科目，需要使用以前年度损益调整科目做分录。
84785002
2020 04/23 12:32
具体分录是怎么做呢
张艳老师
2020 04/23 12:35
您去年预提的是什么成本？具体分录是什么？上传一下
84785002
2020 04/23 12:36
去年是这个
张艳老师
2020 04/23 12:38
借：其他应付款 70000
贷：以前年度损益调整 70000
借：以前年度损益调整 60000
贷：其他应付款 60000
借：以前年度损益调整 10000
贷：利润分配--未分配利润 10000
84785002
2020 04/23 12:57
没有以前年度损益调整这个科目的话，要计入哪个科目呢
张艳老师
2020 04/23 12:58
没有的话，直接使用利润分配--未分配利润
84785002
2020 04/23 13:00
就后面差异的金额借贷方都是利润分配未分配利润这个么
张艳老师
2020 04/23 13:02
借：其他应付款 70000
贷：利润分配--未分配利润 70000
借：利润分配--未分配利润 60000
贷：其他应付款 60000
84785002
2020 04/23 13:04
好呢，谢谢老师
张艳老师
2020 04/23 13:04
不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
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