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老师，又来请教您了，我们今年申报高新企业，去年账上没做研发费用，最近补做了研发台账，但是没有去调去年的账了，请问做汇算清缴时，A104000期间费用明细表里要做研发费用吗？
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您好，您帐上管理费用里面有研发支出吗
2020 04/23 12:23
84784973 
2020 04/23 12:27
账务里没做研发支出
文老师 
2020 04/23 12:40
那应该是没有的，您人为做了，和您帐上的数据就不对了
84784973
2020 04/23 12:45
那这种情况要如何处理呢？老师，我没接触过高新企业，不懂要怎么做，汇算清缴也还有一个月时间了，不知道这块要怎么做
文老师
2020 04/23 13:01
您现在是申请高新，还不是高新，就按正常申报，然后您今年可以在管理费用里面添加管理费用--研发支出
文老师
2020 04/23 13:02
用于研发项目的可以按项目来核算
84784973
2020 04/23 13:33
那我汇算就不需要体现出硕发费用了是吗？可是申报高新要提供所得税年报，年报里就没有研发费用了，能通过不
文老师
2020 04/23 13:39
那您需要事务所审计的吧
文老师
2020 04/23 13:41
具体可以问问事务所，我们前年正常申报的，去年分研发支出了
84784973
2020 04/23 13:43
事务所已经出具了审计报告，我看了报告，这个研发费用就只是在研发费用专项审计报告里有，财报里没有啊
文老师
2020 04/23 14:15
那您按审计报告做汇算清缴
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