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2月个税直接0申报了，工资0，社保什么都填0。但社保2月是交的582元，其中公司388元，个人194元，假设2月应发工资1000元。请问我上个税0申报，3月个税申报怎么补回来呢？假设3月的工资和社保都是一样的数字。我想把2月3月工资做到一起，2月工资表做0。求对应2月份和3月份社保和工资的计提和发放分录。还有3月个税申报是收入。保险数据怎么填比较合适
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社保不能是零的，个人是要交社保的，只是企业的部分有减免，3月份计提一块计提2月份的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2020 04/23 12:35
84784962 
2020 04/23 15:30
老师，那个税申报，收入我可以写1000*2，社保个人缴纳部分写194*2，这样吗？也就是2月3月合在一起写，因为2月什么都写0了。
朴老师 
2020 04/23 15:37
你如果是一块做的那就合在一起写
84784962
2020 04/23 15:59
还有个问题，老师，。。。。
有个员工1月已经离职，但2月工资不够交社保的，他给公账打了一些钱，这样可以吗？2月工资可能就100元，社保个人部分要194元，他补进来94元。假设就2个员工。社保总金额582*2。那公司缴纳部分为（582-194）*2=388*2
分录：
计提社保：借：管理费用 388*2 贷：应付职工薪酬-社保 388*2
收到社保补充款：借：银行存款 94元 贷：其他应付款-某某 94元
缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保 388*2
其他应付款-某某 94
贷：其他应付款-代扣代缴-社保 194+100
银行存款 582*2
朴老师
2020 04/23 16:01
可以的，这样做就行了
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