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老师，上面暂估成本发票来了多了2000，入账借方利润分配～未分配利润后，资产负债表和利润表的勾稽关系就不相符了，正好差了2000？可以吗
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这个暂估成本的发票来了，不影响以前账务处理，直接做今年的账务处理，冲销前期的账务处理，按发票重新入账。就会产生成本金额增加2000元，利润自动减少2000元
2020 04/23 15:20
84785027 
2020 04/23 15:23
我是直接入账利润分配～未分配利润的，您说的怎么写分录
比如以前暂估160000，现在发票是162000，怎么入账？小企业会计准则
84785027
2020 04/23 15:25
跨年的暂估成本不是要用利润分配调整一下吗
江老师 
2020 04/23 15:25
你以前是如何账务处理的。这个决定后面的账务处理。
84785027
2020 04/23 15:29
借 成本 贷 应付账款～暂估
现在怎么做
江老师
2020 04/23 15:32
一、冲销去年的暂估
借：成本-16000
贷：应付账款——暂估-16000
二、按发票入账
借:成本16200
贷：应付账款16200
84785027
2020 04/23 15:45
之前有老师说直接入账
借利润分配～未分配利润2000
应付账款～暂估16000
贷应付账款162000
这样对吗？这样处理财务报表勾稽关系就不相符了，差了2000
江老师
2020 04/23 15:48
这个也是对的，只是省略了以前年度损益调整这个科目
后面的账务处理是：
三、借：以前年度损益调整2000
贷：成本
四、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
将上述一、二、三、四全部简化，就是你说的分录。
但这个老师说的属于不规范的操作，四个分录合并成一个分录处理
84785027
2020 04/23 15:56
资产负债表勾稽关系不相符可以吗
江老师
2020 04/23 15:57
由于用了这个以前年度损益调整科目，因此用常规的公式就是不相符的状态
84785027
2020 04/23 16:02
申报时可以手动改资产负债表的期初数吗调下来2000，记账软件里面改不了呢？可以不管吗老师，怎么处理
江老师
2020 04/23 16:03
这个是软件中的公式定义存在瑕疵
84785027
2020 04/23 16:08
利润分配科目余额表明明是少了2000的余额，资产负债表怎么就没有减少2000，取不到这个余额呢老师？勾稽关系可以不一致吗？不管它？
江老师
2020 04/23 16:12
这个是公式定义的问题，电脑是死的，只能按你定义的公式进行取数
84785027
2020 04/23 16:19
我到底要不要修改资产负债表的年初数呢老师？怎么处理吗
江老师
2020 04/23 16:32
年初数这个是根据税务申报的年末数确定，年初数据税务申报中直接是定义，无法修改
84785027
2020 04/23 16:34
这个差额就是利润分配调整的，没关系吧
江老师
2020 04/23 16:35
如果是利润分配的话，这个也是需要进行账务处理。
84785027
2020 04/23 16:59
怎么处理，老师，财务报表就按照差2000的申报吗，
江老师
2020 04/23 17:01
进行做账务处理，进行调账处理。
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