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年报中职工薪酬支出及纳税调整明细表中账载金额和实际发生额是不是两个数字不一样
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计提和支付的不一样吗你们？
2020 04/23 15:55
84784965 
2020 04/23 15:58
一样啊，但是去年12月份工资只计提了，今年1月才发放啊
郭老师 
2020 04/23 15:58
那就是应该填写一样的，你们自己申报的有错误吧。
84784965
2020 04/23 16:00
啥自己申报的有错误，我还没申报呢。那账栽金额是不是指的应付职工薪酬贷方数，实际发生额指的是不是应付职工薪酬借方数
郭老师
2020 04/23 16:04
你好，是的，
84784965
2020 04/23 16:06
那老师你自己说是不是贷方表示全年计提的。借方表示目前本年度实际发放的工资。那我12月份计提了工资，我1月份才发放去年12月的工资。那你说贷方和借方能一样嘛。年底余额肯定在贷方啊，表示计提的12月份工资嘛。
郭老师
2020 04/23 16:07
只要你汇算清缴之前发下去都是可以税前扣除的，你说包含一月份发放的吗？
不过你说不包含的话，就不可以税前扣除。
郭老师
2020 04/23 16:07
发放，看得不是所属期
84784965
2020 04/23 16:08
那我汇算清缴那个职工表上的那个实际发生额应该就是等于账载金额了
郭老师
2020 04/23 16:09
只要计提了发下去就等于
84784965
2020 04/23 16:11
好的，我明白了
郭老师
2020 04/23 16:13
不用客气的。
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